Gravelroutes in Nederland: Prachtige en uitdagende paden voor fietsliefhebbers
juli 8, 2025
Een elektrische fiets kan niet alleen bijdrragen aan een duurzamere en gezondere levensstijl, maar ook een aanzienlijk belastingvoordeel opleveren. Voor ZZP’ers, ondernemers, en zelfs werknemers zijn er verschillende fiscale regelingen beschikbaar om de aanschaf of het gebruik van een elektrische fiets te verduurzamen. Deze regelingen zijn geregeld in wetgevingen zoals de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de Milieu-investeringsaftrek (MIA), en de regelingen rond de fiets van de zaak. In dit artikel worden de belangrijkste belastingvoordelen en belastingregelingen voor elektrische fietsen in Nederland besproken, gebaseerd op de beschikbare bronnen.
Belastingvoordelen voor elektrische fietsen
In Nederland is het mogelijk om elektrische fietsen (e-bikes) te kopen zonder BTW, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Dit geldt zowel voor particulieren als voor ondernemers en ZZP’ers. De mogelijkheid om een elektrische fiets zonder BTW aan te schaffen, wordt vaak aangevraagd via specifieke leveranciers zoals Upway of Van Raam. Bij Upway is het bijvoorbeeld mogelijk om een e-bike zonder BTW aan te schaffen, mits de fiets zakelijk wordt gebruikt en op naam van het bedrijf staat. Dit maakt het mogelijk om aanschafkosten volledig als aftrekpost op te nemen.
Voorwaarden voor BTW-aftrek bij elektrische fietsen
Voor ondernemers en ZZP’ers gelden de volgende voorwaarden om een elektrische fiets zonder BTW te kunnen aanschaffen:
- De fiets moet zakelijk worden gebruikt, bijvoorbeeld voor woon-werkverkeer.
- De fiets moet op naam van het bedrijf staan.
- Er moet een geldig BTW-nummer zijn voor het bedrijf.
- Er moet een factuur zijn met vermelding van de BTW.
- De BTW-aftrek moet worden aangevraagd in de BTW-aangifte.
Voor particulieren die een fiets kopen voor privégebruik is het niet mogelijk om BTW zonder enige beperking af te trekken. Hierin verschilt het gebruik van een elektrische fiets van een gewone fiets, waarbij een kilometervergoeding van €0,23 per gereden kilometer kan worden aangvraagd.
BTW-tarieven voor elektrische fietsen
De BTW-tarieven voor fietsen variëren afhankelijk van het type fiets en de aard van de aankoop. Voor elektrische fietsen geldt over het algemeen een hoger BTW-tarief. In Nederland is het BTW-tarief voor elektrische fietsen en fietsonderdelen 21%. Voor reparaties en onderhoud van elektrische fietsen kan het tarief dalen naar 9%, mits de dienstverlening in overeenstemming is met de regels van de Belastingdienst. Het is daarom belangrijk om bij aanschaf en reparatie van elektrische fietsen te controleren welk BTW-tarief van toepassing is.
Fiets van de zaak: belastingvoordelen voor ondernemers
Voor ondernemers, ZZP’ers, en werknemers zijn er belastingvoordelen verbonden aan het gebruik van een fiets van de zaak. Dit kan zowel een gewone fiets als een elektrische fiets zijn. Bij het gebruik van een fiets van de zaak is het belangrijk om te weten dat deze fiets meerdere jaren kan worden afgeschreven en dat er een bijtelling is bij het salaris van de werknemer.
Afschrijving en bijtelling bij een fiets van de zaak
Een fiets van de zaak moet in de regel worden afgeschreven over een periode van vijf jaar. Voor elektrische fietsen is dit meestal het geval, aangezien deze vaak een hogere aanschafwaarde hebben. De afschrijving is een aftrekpost in de winst en kan dus worden gebruikt om belasting te besparen.
Daarnaast is er bij het gebruik van een fiets van de zaak sprake van een bijtelling. Deze bijtelling is 7% van de adviesprijs van de fiets per jaar en moet worden opgeteld bij het brutojaarsalaris van de werknemer. Voor ZZP’ers en ondernemers is het belangrijk om te weten dat deze bijtelling ook een belastinglast kan veroorzaken.
Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
De KIA is een belastingvoordeel dat geldt voor investeringen in bedrijfsvoertuigen, inclusief fietsen. Voor fietsen die worden aangeschaft voor zakelijk gebruik, is het mogelijk om een deel van de aanschafwaarde af te trekken. De KIA is echter alleen van toepassing als de totale investering boven de drempel van €2901,- ligt (excl. BTW). De hoeveelheid die je kunt aftrekken, hangt af van het totale bedrag dat je investeert.
Milieu-investeringsaftrek (MIA)
Voor elektrische fietsen, met name bakfietsen en speedpedelecs, is er ook sprake van een extra belastingvoordeel via de MIA. Hierbij kun je 36% van de aanschafwaarde aftrekken, mits aan bepaalde eisen is voldaan. De MIA is vooral van toepassing op elektrische fietsen die voldoen aan bepaalde milieueisen.
Fietsen in de praktijk: voorbeelden en voordeelen
Er zijn verschillende manieren waarop een elektrische fiets kan worden gebruikt of aangeschaft. Bijvoorbeeld:
- Fiets van de zaak: Dit is een veelgebruikte manier om een fiets voor zakelijk gebruik aan te schaffen. Het voordeel is dat de fiets volledig als kostenpost kan worden aangemerkt en dat de bijtelling kan worden aangevraagd.
- Fietslease: Voor ZZP’ers is het mogelijk om een fiets te leasen in plaats van te kopen. Dit kan voordelig zijn, omdat de leasekosten volledig als kostenpost kunnen worden aangemerkt.
- Aanschaf zonder BTW: Voor ondernemers is het mogelijk om een elektrische fiets zonder BTW aan te schaffen, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan.
Voorbeeld: Aanschaf van een elektrische fiets zonder BTW
Stel dat een ondernemer een elektrische fiets wil kopen voor zakelijk gebruik. De prijs van de fiets is €1.500,- excl. BTW. Door de fiets zonder BTW aan te schaffen, bespaart hij €315,- aan BTW (21% van €1.500,-). Als de fiets vervolgens wordt aangemerkt als een kostenpost, kan dit ook weer bijdrragen aan belastingbesparing.
Conclusie
Elektrische fietsen bieden in Nederland verschillende belastingvoordelen, met name voor ondernemers, ZZP’ers, en werknemers. Het gebruik van een fiets van de zaak, de KIA, en de MIA kunnen belangrijke bijdragen leveren aan belastingbesparing. Daarnaast is het mogelijk om elektrische fietsen zonder BTW aan te schaffen, mits aan bepaalde voorwaarden is voldaan. Door deze regelingen goed te begrijpen, kunnen ondernemers en ZZP’ers aanzienlijke besparingen realiseren op hun belastingaangifte.