50 Leuke Uitjes in Nederland voor Elke Gelegenheid
juli 17, 2025
Fiscale voordelen zijn een belangrijk aspect bij het beleggen van vermogen, vooral als het gaat om pensioenbeleggen. Nationale Nederlanden biedt via de Aanvullende PensioenOpbouw rekening een aantal fiscaal gunstige opties waarmee zowel particulieren als ZZP’ers hun pensioenplanning kunnen aanpassen. In deze artikel wordt ingegaan op de belastingvoordeelopties, beleggingsstrategieën en kosten die bij deze pensioenrekening van Nationale Nederlanden van belang zijn.
Naast de fiscale voordelen worden ook relevante aandachtspunten uitgelegd, zoals het bepalen van de fiscale woonplaats, dividendstrategieën voor ZZP’ers en mogelijke belastingvoordeelopties in het kader van het eindejaar. Het artikel richt zich op zowel particulieren als ZZP’ers die op zoek zijn naar fiscaal gunstige manieren om hun pensioen te vullen.
Belastingvoordeel bij de Aanvullende PensioenOpbouw
Een van de aantrekkelijkste kenmerken van de Aanvullende PensioenOpbouw van Nationale Nederlanden is het belastingvoordeel. De inleg bij deze rekening is mogelijk aftrekbaar bij de belastingaangifte in box 1. Dit betekent dat de inleg direct vermindert hoeveel belasting er betaald moet worden op het inkomen van de aangifte.
De keuzevrijheid bij deze rekening is een ander belangrijk aspect. De gebruiker kan kiezen voor sparen, beleggen of een combinatie van beide. Bij sparen is het mogelijk om kiezen tussen een vaste of variabele rente. Bij beleggen hanteert Nationale Nederlanden een verantwoord beleggingsbeleid dat rekening houdt met milieu-, sociale en bestuursfactoren. Bovendien past het beleggingsrisico zich aan naarmate de pensioendoeldatum nadert, wat betekent dat het vermogen geleidelijk minder risicovol wordt belegd.
Een aantal van de belangrijkste kenmerken van de Aanvullende PensioenOpbouw is samengevat in onderstaande tabel.
| Kenmerk | Omschrijving |
|---|---|
| Belastingvoordeel | Inleg is aftrekbaar in box 1 |
| Beleggingsbeleid | Verantwoord beleggingsbeleid met MVO-criteria |
| Rente-opties | Vaste of variabele rente |
| Beheer | Online beheer mogelijk |
| Minimum inlegbedrag | € 1 |
De Aanvullende PensioenOpbouw is onderdeel van Nationale Nederlanden Bank N.V. en kan worden beheerd via het online platform. Het bedrijf is gevestigd in Den Haag en Rotterdam en is sinds 1845 actief in het vermogensbeheer. Het heeft meerdere onderscheidingen gewonnen, waaronder de Cashcow award voor Beste Online Vermogensbeheerder in 2019, 2020, 2021 en 2022.
Beleggingsstrategie en beheer
Bij het beleggen via de Aanvullende PensioenOpbouw is het belangrijk om rekening te houden met de beleggingsstrategie. Nationale Nederlanden hanteert een verantwoord beleggingsbeleid dat in lijn is met de principes van milieu, maatschappij en governance (MVO). Dit betekent dat het vermogen niet alleen op rendement wordt belegd, maar ook op maatschappelijke en ecologische criteria.
Een belangrijk kenmerk van het beleggingsbeleid is de lifecycle-benadering. Dit houdt in dat het risico geleidelijk wordt verlaagd naarmate de pensioendoeldatum nadert. Dit is een voordelige aanpak voor beleggers die hun vermogen willen beleggen met een zekere mate van passiviteit, aangezien het beleggingsprofiel automatisch aanpast aan de leeftijd van de belegger en de verwachte pensioendatum.
Het beheer van de Aanvullende PensioenOpbouw rekening is online mogelijk, wat het voor beleggers comfortabel maakt. De beheerfee bedraagt 0,82% per jaar over het gemiddeld belegd vermogen, inclusief btw. Deze fee wordt per kwartaal in rekening gebracht en is maximaal € 413 per kwartaal. Daarnaast zijn er geen periodieke kosten of servicefees. Transactiekosten zijn niet aanwezig, maar er kunnen spread- of in-uitstapkosten zijn afhankelijk van de beleggingsobjecten.
Het is ook mogelijk dat het vermogen van partners meebelegd wordt in dezelfde portefeuille. Dit biedt voordelen bij het splitsen van het beleggingsrisico en het aanpassen van het beleggingsprofiel aan het gezamenlijke vermogen.
Belastingvoordeel en fiscale woonplaats
Wanneer het gaat om fiscale voordelen, is het belangrijk om rekening te houden met de fiscale woonplaats. In Nederland is iemand belast over zijn of haar wereldinkomen als de woonplaats in Nederland ligt. De fiscale woonplaats wordt bepaald aan de hand van verschillende criteria, zoals verblijfsduur in Nederland, woningbezit, administratieve handelingen en toekomstplannen.
De verblijfsduur is een belangrijk criterium. Regelmatig verblijf in Nederland, zelfs voor korte perioden, kan wijzen op duurzame banden met het land. Woningbezit en het gebruik ervan is een ander criterium. Ook al wordt de woning tijdelijk verhuurd, het feit dat deze in Nederland staat kan indicatief zijn voor een fiscale woonplaats in Nederland.
Administratieve handelingen, zoals het openen van een bankrekening of het inschrijven in het buitenland, zijn tevens relevante factoren. Deze moeten echter worden beoordeeld in samenhang met andere criteria. De intentie van de belastingplichtige, zoals blijkt uit contracten voor tijdelijke verhuur of toekomstplannen om terug te keren naar Nederland, zijn ook belangrijk voor de beoordeling van de fiscale woonplaats.
Het is mogelijk dat de Belastingdienst een woonplaatsonderzoek instart, waarbij ze strikt naar feiten en omstandigheden kijkt. Belangrijke overwegingen zijn sociale en beroepsmatige bindingen met Nederland, beschikking over een duurzame woning en verblijfsplaats van de gezinshoofd of partner.
Dividendstrategieën en fiscale planning voor ZZP’ers
Voor ZZP’ers is fiscale planning van het eindejaar van groot belang. In 2024 is het belastingtarief op dividend in box 2 lager, namelijk 24,5% tot € 67.000. Vanaf 2025 daalt het hoogste tarief iets, maar er zijn nieuwe regels die het vermogen en de toeslagen kunnen beïnvloeden. Het is daarom verstandig om advies te vragen over de beste timing voor dividenduitkeringen.
Het inkomstenbelastingtarief in Nederland werkt op basis van een schijvensysteem. In 2024 gelden de volgende tarieven:
| Inkomen | Tarief |
|---|---|
| Tot € 75.518 | 36,97% |
| Vanaf € 75.518 | 49,5% |
Als een ZZP’er net boven de grens zit, kan het verstandig zijn om kosten of investeringen naar voren te halen om zo het inkomen in het lagere tarief te houden. Dit kan helpen om belasting te besparen.
Een andere fiscale tip is het omzetten van stakingswinst in lijfrente. Als een ZZP’er (een deel van) de onderneming stopt, moet belasting worden betaald over de stakingswinst. Door deze winst om te zetten in een lijfrente, kan belastinguitstel worden geregeld. Dit verlaagt het belastbare inkomen. Het is belangrijk om de premie voor 1 juli 2025 te betalen om deze aftrekbaar te maken in de aangifte over 2024.
Het gebruik van de giftenaftrek is ook een aanbevolen fiscale strategie. Vanaf 2025 kan de giftenaftrek niet meer worden gebruikt in de vennootschapsbelasting (Vpb). Als een ZZP’er giftige bedragen aan goede doelen heeft gestuurd, is het verstandig om de aftrek in 2024 te regelen.
Belastingvoordeel en fiscale subsidies
Een andere fiscale tip is het aanvragen van subsidies voor emissieloze bedrijfsauto’s. In 2024 is er nog subsidies beschikbaar via de SEBA-regeling. Het is verstandig om niet te lang te wachten, omdat het budget snel opraakt en de regeling eindigt op 31 december.
Het besparen op zorgverzekeringen is een andere aanbevolen strategie. ZZP’ers kunnen voordelen krijgen bij het kiezen voor een zorgverzekering die speciaal is afgestemd op hun situatie. Dit kan zowel financieel als fiscaal voordelig zijn.
Conclusie
Nationale Nederlanden biedt via de Aanvullende PensioenOpbouw rekening verschillende fiscaal gunstige opties voor zowel particulieren als ZZP’ers. Deze rekening biedt een belastingvoordeel bij de inleg, een verantwoord beleggingsbeleid en een lifecycle-benadering die het beleggingsrisico aanpast aan de pensioendatum. Het is belangrijk om rekening te houden met de fiscale woonplaats, omdat dit bepaalt of iemand belast wordt over zijn wereldinkomen.
Voor ZZP’ers is fiscale planning van het eindejaar van groot belang. Het is verstandig om advies te vragen over dividendstrategieën, inkomstenbelastingtarieven en subsidies. Door slim te plannen, kunnen ZZP’ers belasting besparen en hun vermogen efficiënt beleggen. Nationale Nederlanden biedt hierbij een aantal aantrekkelijke opties die kunnen worden aangewend in de fiscale planning.